Desta vez, a equipe Endeavor me pediu para falar brevemente sobre uso de dados financeiros no dia a dia. Para os especialistas na área, o que vou relatar aqui pode ser muito simples, mas espero que possa ajudar alguns empreendedores. Como a maioria dos empreendedores, não sou da área financeira, aprendi a lidar com indicadores financeiros na marra, perdendo dinheiro.

Uma das primeiras coisas que aprendi no dia a dia é que caixa é uma coisa e competência é outra bem diferente. Para mim, fez muito sentido aprender isso quando vivi uma fase na empresa onde havia meses fortes, de muita entrada de recurso, e outros fracos, enquanto as saídas eram constantes. Aprendi, nesta época, que gerir a empresa somente olhando para o caixa é muito perigoso, pois você não tem uma noção realista se a empresa está realmente saudável.

Eu sempre engasgava quando tinha que falar com alguém sobre receita líquida, margem de contribuição, ebitda… porque nunca havia vivido isso. Para mim, gestão financeira significava ter mais dinheiro entrando do que saindo, não tinha familiaridade com outros indicadores financeiros.

Se não dá para gerir a empresa somente pelo dinheiro que está no saldo bancário (caixa), então como devemos fazer? 

Vi minha empresa evoluir muito mais quando entendi melhor o que é regime de competência. Ou seja, você cria o seu Demonstrativo de Resultados do Exercício (o famoso DRE) e começa observar o que acontece com sua empresa – não olhando o fluxo de dinheiro, mas sim a alocação de recursos que realmente compete ao mês.

Se parecer difícil, relaxa, pois não é. Veja um exemplo: sua empresa possui despesas com pessoal – vamos supor que você tenha um custo financeiro de R$ 10.000,00 (este é seu fluxo no caixa), mas qual seria sua competência com relação a esta despesa? É ai que você utilizará seu planejamento por regime de competência. A esses custos, você adicionará o que realmente irá pagar, mais alguns provisionamentos. Por exemplo, um pedacinho do 13º, um pedacinho das férias e assim por diante. Talvez seu custo real por competência seja R$ 16.000,00.

Sei que, ao final, a diferença é bastante e o lucro irá parecer bem menor, principalmente quando começar a fazer isso com outras despesas. Mas essa é a realidade, e assim nós passamos a evitar surpresas.

Isso pode ser feito com tudo que você sabe que, mesmo sem sair de seu caixa aquele mês, sairá algum dia dentro do ano. Dessa forma, você terá a visão real sobre o quanto sua empresa é realmente saudável. É impressionante como podemos ter surpresas: pode acontecer de ter dinheiro no banco, mas uma empresa no vermelho, ou uma conta zerada com a empresa no verde.

Gosto muito de usar o DRE no dia a dia de nossa empresa. Nele, agrupamos como queremos ver as receitas, custos e despesas e isso ajuda muito no dia a dia para tomadas de decisão. Se temos despesas que consideramos importantes por representarem boa parte de nosso investimento, nós a destacamos em um grupo e o expandimos para que consigamos entender melhor sua evolução.

É muito importante que você comece aos poucos, não precisa criar vários tipos de despesas que provavelmente não terão muito uso, pois atrapalha ter várias linhas vazias em um relatório. Outra coisa é evitar o famoso “Outros”. Que tipo de despesa é essa? Eu acho até importante ter esta linha, mas se começar a ter uma movimentação financeira muito grande nessa categoria (maior que 1%), eu sugiro entender se a alocação está correta.

Alinhe tudo com seu time

Tudo isso precisa estar bem alinhado com sua área administrativa. Se você possui em seu DRE uma despesa de nome “Internet” e seu administrativo aloca a despesa de internet na conta “Telefonia”, aí não tem jeito: seu trabalho para analisar o aumento de despesa será mais para encontrar falhas de alocação do que realmente entender a despesa com telefonia.

Para finalizar, só mais dois pontos:

1) Faça o exercício de planejar com o DRE. Monte uma planilha com a estrutura que você acha que deve ter, coloque os meses lado a lado e projete, com base em sua experiência, o que acontecerá  em cada linha.

2) Discuta com seu(s) sócio(s) e, de preferência, com seus líderes/ gestores. Não imponha – reflita e absorva a visão que cada um tem sobre o que acontecerá. Isso será muito importante para que, na sequência, você consiga fazer reuniões do realizado versus o planejado e entender, junto com quem ajudou a planejar, o que esta acontecendo de bom e de ruim. Acredito que esta será a parte mais importante, afinal, ter um DRE e deixá-lo no sistema ou na gaveta, não adianta nada.

A projeção do ano e a comparação do realizado será seu guia para saber se o negócio está indo no rumo que você projetou. Com ele, você terá a real visão de onde está acertando ou errando e terá muito material para discutir com sua equipe como fazer para reajustar os detalhes e voltar aos trilhos.

E, por favor, se você cuida hoje de seu fluxo de caixa, continue assim! Isso nunca terá fim, Caixa e Competência andam juntos e sempre andarão.

• Confira mais informações sobre indicadores no vídeo abaixo

De maneira resumida, podemos dizer que o preço é quanto o seu produto ou serviço vale para o consumidor. Além disso, ele precisa cobrir os custos que seu negócio tem e ainda proporcionar lucro.

Essa equação pode até parecer fácil na teoria, mas pequenos empreendedores sabem que, na prática, a conta é bem mais complicada. Além disso, existem casos em que o custo de produção é muito alto e impede um bom lucro.

O administrador do negócio precisa levar em conta o valor que o consumidor está disposto a pagar e os preços praticados no mercado.

 Confira alguns fatores que podem influenciar na sua política de preços:

 1. Posicionamento de marca

O preço pode determinar a forma como o seu negócio se posiciona no mercado. Algumas empresas querem passar uma imagem de que oferecem preços imbatíveis, diminuindo o valor cobrado e apostando na quantidade de clientes.

Outras buscam valorizar os produtos e praticam preços mais altos, considerando que o status é uma ferramenta importante na aquisição de bens e serviços.

2. Objetivos do negócio

Os preços também podem ser fixados a partir dos objetivos da empresa, sejam eles alcançar um determinado mercado de consumidores, enfrentar ou prevenir competição ou maximizar os lucros.

3. Preços para novos produtos

Uma empresa também pode fixar preços baixos quando está começando a oferecer determinado produto para que ele se destaque entre os concorrentes. Essa estratégia busca obter uma fatia representativa do mercado de maneira rápida e gerar maior demanda.

No entanto, para os consumidores, é difícil julgar a qualidade de alguns produtos e serviços antes de testá-los. Por isso, o preço baixo pode provocar também o efeito contrário: muitos consumidores em potencial podem acreditar que o produto não é tão bom, devido ao valor pelo qual está sendo oferecido.

No caso de produtos e serviços inovadores, a recomendação geral é definir preços em um nível mais alto e baixá-los gradativamente. Nesse caso, é necessário que o consumidor esteja disposto a pagar um preço alto e que a concorrência não possa entrar rapidamente com produtos similares.

4. Preços flexíveis

Uma política de preços flexível permite à empresa definir preços diferentes de acordo com o perfil de cada comprador. Os preços não são estáticos e podem ser alterados pela prática de descontos e promoções: 

Por fim, ao elaborar a sua política de preços, faça testes com seus clientes, analise as variações nas vendas e controle do volume de vendas. Com essas informações em mãos, seu negócio poderá avaliar qual o preço mais adequado e que tipo de condições você pode oferecer aos seus clientes.

Para saber mais sobre política de preços, conheça os cursos online do Sebrae na área de finanças. E, se necessário, procure a orientação de um especialista nos nossos Canais de Atendimento. 

Vamos conhecer como aplicar outras ferramentas de gestão financeira e o quanto está satisfeito com elas. Não é preciso usar todas para ir bem nos negócios! De posse do resultado, procure nossa equipe para verificar quais são as mais importantes para o seu empreendimento.

A partir do seu resultado mensal médio (receitas e despesas), vamos calcular nove indicadores da sua empresa, como ponto de equilíbrio e taxa de marcação média.

Com os valores estimados do seu estoque, contas a receber, contas a pagar e investimentos, conseguimos estimar mais 11 indicadores do seu empreendimento. Alguns deles são rentabilidade, lucratividade, liquidez, ciclo financeiro e necessidade do capital de giro.

 A ferramenta realiza uma série de interpretações dos indicadores. Nossa equipe em todo o Brasil também pode apoiar você na análise dos indicadores e na identificação das melhores alternativas para o crescimento e aumento dos lucros da sua empresa!

O Indicador de Retorno por Investimento, conhecido como ROI (Return On Investment), possibilita calcular a taxa de retorno do valor investido na sua empresa. No marketing, por exemplo, o ROI ajuda a medir se o valor gasto em anúncios está adequado e quais os melhores canais de propaganda para a sua loja: isso permite que você visualize o resultado efetivo dos valores investidos ou perdidos.

O cálculo é feito por meio da subtração dos custos totais da receita gerada pelo investimento e, em seguida, a divisão do resultado pelos custos totais.

Esse indicador pode ser usado para mensurar resultados a curto, médio ou longo prazo. Quando se trata de médio ou longo prazo, é possível aliar a análise do ROI a outros dados - que meçam a fidelização do cliente, por exemplo.

Importante lembrar

Apesar de todas essas funcionalidades, o ROI não abrange o monitoramento da concorrência. Então, o ideal é estar atento ao crescimento das outras empresas do ramo e aos preços praticados por elas.

Elaborar um planejamento estratégico pode ser uma solução para colocar em prática o monitoramento desses indicadores, analisar e tornar reais possíveis progressões no negócio. Organize-se para isso e tenha uma gestão orientada por dados concretos!

As instituições financeiras intermediam as transações e viabilizam os IEPs. Por isso, para que possam fazer uso desses serviços, geralmente, comerciantes e clientes precisam ter uma conta-corrente. As principais vantagens desses instrumentos são a praticidade e agilidade, pois não dependem de deslocamento até a agência bancária. Normalmente, esse tipo de transação pode ser feita em caixas eletrônicos ou por máquinas de cartão.

Além disso, claro: computadores, telefones, tablets e outros dispositivos móveis também podem ser utilizados e facilitam a vida de comerciantes e clientes.

Você precisa de crédito, mas não sabe por onde começar? Com cinco passos e mais algumas dicas, que disponibilizamos nas próximas linhas, com certeza você saberá como chegar mais perto do que tanto necessita. E, melhor ainda, de forma planejada. Vamos lá?

Sempre existirá uma linha de empréstimo que combine com a sua necessidade e possibilidade de pagamento.  

 Peça informações

 As linhas de financiamento e os critérios variam para cada agente financeiro. Eles são os mais habilitados a prestar informações.

 Forneça documentação completa, clara e oportuna

 Tenha à mão todos os documentos exigidos pelo agente e certifique-se de que estejam corretos e claros.

 Verifique termos e condições

 Consulte o agente financeiro sobre os termos do financiamento e as variáveis que melhoram ou dificultam as condições do empréstimo.

 Garanta o cumprimento do financiamento

 Faça a análise de crédito em um processo contínuo. O cumprimento dos empréstimos/financiamentos determina renovações futuras.

 Considere alternativas

 Fique atento às diversas alternativas de financiamento e escolha aquela mais adequada à sua necessidade.

 Qualifique a demanda por crédito

 Tenha clareza sobre a necessidade de crédito e associe-a ao seu planejamento.

Impedimentos para obtenção de crédito

• Situação jurídica da empresa ou dos sócios desatualizada.
• Insuficiência de garantias.
• Falta de capital próprio.
• Incapacidade de pagamento.
• Inconsistência do plano de negócio.

Assim como tem direitos, o MEI também tem obrigações e responsabilidades, que são:

Pagar a DAS em dia	Entregar anualmente a DASN-SIMEI	Manter o controle mensal do faturamento

Emitir notas fiscais para pessoas jurídicas	Guardar as notas fiscais de compra e venda	Realizar os recolhimentos obrigatórios, se tiver um funcionário

O pagamento do DAS pode ser feito online, por débito automático, ou na rede bancária e casas lotéricas até o dia 20 de cada mês.

Declaração Anual Simplificada (DASN)

Todo ano, o Microempreendedor Individual deve declarar o valor do faturamento do ano anterior por meio da Declaração Anual do Simples Nacional - DASN (ou Declaração Anual Simplificada). Ela pode ser preenchida pelo próprio MEI, até o último dia de maio de cada ano, no Portal do Empreendedor.

Preencha aqui a Declaração Anual do Simples Nacional

• Clique para colocar em débito automático
• Clique para fazer pagamento online
• Clique para gerar o boleto (DAS)

Preparar o relatório mensal

É recomendado que, todo mês, o MEI preencha o Relatório Mensal das Receitas que obteve no mês anterior (pode ser manualmente). Preenchido o relatório, ele também pode anexar e guardar as notas fiscais de compras de produtos e de serviços do mês e a notas fiscais que emitir. Isso garante que ele tenha seus dados de faturamento organizados para preencher a Declaração Anual.

• Clique aqui para baixar um modelo do relatório mensal

Declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (DIRPF)

Todo MEI exerce dois papéis: o de empresário (Pessoa Jurídica) e o de cidadão (Pessoa Física). Por isso, dependendo do volume do seu rendimento e do lucro do seu negócio, você também terá que apresentar a sua Declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (DIRPF).

• Saiba aqui se você é obrigado a apresentar a DIRPF

Nota Fiscal: Imposto e Exportação

Você sabia que não existem impedimentos para que o MEI realize a importação de produtos por conta própria?

Para saber mais, acesse aqui.

Serviços financeiro para o MEI

O microcrédito é uma opção mais simples e acessível às necessidades de recursos financeiro para o MEI.

Para conhecer mais, acesse aqui.

Regularização de funcionários

É importante lembrar que o MEI pode ter um empregado ganhando até um salário mínimo ou o piso salarial da profissão, com todos os demais direitos trabalhistas. Para regularizar o empregado e, também, proteger de reclamações trabalhistas, o MEI deve seguir os seguintes passos:

• A Guia do FGTS e Informação à Previdência Social (GFIP), que é entregue até o dia 7 de cada mês, por meio de um sistema chamado Conectividade Social da Caixa Econômica Federal;
• Ao preencher e entregar a GFIP, deverá ser depositado o FGTS, calculado à base de 8% sobre o salário do empregado. Além disso, deverá recolher 3% desse salário para a Previdência Social.

Todas as contas necessárias para esses cálculos são feitas automaticamente pelo sistema GFIP.

e-Social

Além disso, todo MEI que tiver um funcionário deve fazer cadastro no e-Social, um projeto que une prestação de informações pelo empregador em relação aos seus trabalhadores, como cadastramento, vínculo, contribuições previdenciárias, folhas de pagamento e outros.

O MEI pode prestar suas informações ao e-Social das seguintes formas, de acordo com sua realidade:

e-Social Web Simplificado MEI: facilita a prestação das informações quanto aos cálculos e o pagamento dos tributos e dos encargos trabalhistas e previdenciários. É a melhor escolha para o MEI que deseja prestar as informações diretamente no sistema. Não é necessário ter certificado digital.

e-Social módulo geral Web Empresas: é considerado um módulo avançado e, apesar de qualquer MEI poder prestar as informações diretamente, é mais indicado para aqueles com alguma experiência com folhas de pagamento. Também não é necessário ter certificado digital, se o próprio MEI acessar esse ambiente.

e-Social Web service: a prestação de informações é por meio da utilização de software próprio compatível com a transmissão dos arquivos no formato do e-Social (.xml). Em geral, é a escolha dos escritórios de contabilidade (embora eles também possam usar o sistema online). É necessário ter certificado digital e, caso as informações sejam prestadas por contador, será necessário o cadastramento de procuração eletrônica.

• Se quiser saber mais sobre o cadastramento do MEI no e-Social, veja aqui as dúvidas mais frequentes.

O mercado financeiro disponibiliza aos empreendedores uma série de produtos financeiros (como empréstimos e financiamentos) para que as pessoas e empresas possam colocar em prática os planos e as metas que necessitam de recursos.

O Sebrae não é uma instituição financeira e, por isso, não faz empréstimos. Como serviço de apoio às micro e pequenas empresas, realiza parcerias e facilita o acesso das MPEs às instituições e aos produtos financeiros.

Confira aqui informações sobre acesso ao crédito, relacionamento com as instituições e as principais linhas de financiamento para seu negócio.

  Histórico positivo

  Ter um histórico de bom pagador e um relacionamento com as instituições financeiras são bons fatores para aumentar as chances de aprovação de crédito. Mas, antes de chegar lá, é preciso calcular a necessidade e o tamanho do crédito. As linhas e os limites devem ser compatíveis com a sua realidade.

O cadastro positivo é o histórico de pagamentos (contas pagas ou não) da sua empresa. Ao manter as contas em dia, pode obter melhor avaliação de risco, condições de financiamento mais adequadas, taxas e prazos mais favoráveis com seus fornecedores.

  Veja o custo

 Faça bem a sua pesquisa em várias instituições e compare as condições oferecidas. É preciso verificar o Custo Efetivo Total (CET). Além das taxas de juros que podem confundir, o CET é o que diz para você o quanto terá pago de volta ao final do empréstimo.

O CET é a taxa que corresponde a todos os encargos e despesas incidentes nas operações de crédito. Engloba não só a taxa de juros, mas também tarifas, tributos, seguros e outras despesas cobradas do cliente. Compare o CET de várias instituições financeiras para um crédito de mesmo valor e prazo antes da contratação.

Para ajudar nessa tarefa, Sebrae-ES preparou a cartilha Orientação sobre Serviços Financeiros.

Nela, você fica por dentro de orientações sobre acesso ao crédito e relacionamento com as instituições financeiras, e conhece quais são as principais linhas de financiamento para o pequeno negócio.

Você pode também ter uma consultoria de orientação para acesso a crédito e serviços financeiros. Consulte a disponibilidade desse serviço no Sebrae do seu estado por meio da Central de Atendimento 0800 570 0800.

Baixe a cartilha e fique por dentro!

Gerir as finanças corretamente traz tranquilidade para pensar em novos investimentos em diversas áreas, como inovação, produtos e melhorias estruturais. Os controles financeiros são úteis para as decisões empresariais. Fazer esse acompanhamento é fundamental para o dia a dia do seu negócio. Pode-se dizer que as informações geradas com esses controles representam o primeiro estágio para a gestão do capital de giro.

É possível dizer que, quando se consegue administrar o capital de giro de maneira eficiente, resolve-se basicamente a maioria dos problemas de natureza financeira. Conheça quais são os controles financeiros mais básicos.

Controle diário de caixa

Registra todas as entradas e saídas de dinheiro, além de apurar o saldo existente no caixa. A sua principal finalidade é verificar se não existem erros de registro ou desvio de recursos. O caixa é conferido diariamente, e as diferenças porventura existentes têm de ser apuradas no mesmo dia.

Quando a diferença ocorrer por erro de registro, corrigem-se os erros e a diferença está zerada. Na hipótese de a diferença ocorrer por desvio de recursos, resta ao empresário tomar imediatamente uma decisão drástica: demitir a(s) pessoa(s) responsável(eis) pelo problema.

Além disso, o controle de caixa fornece informações para:

Controle bancário

É o registro diário de toda a movimentação bancária e do controle de saldos existentes, ou seja, os depósitos e créditos na conta da empresa, bem como todos os pagamentos feitos por meios bancários e demais valores debitados em conta (tarifas bancárias, juros sobre saldo devedor, contas de energia, água e telefone).

O controle bancário tem duas finalidades: a primeira consiste em confrontar os registros da empresa e os lançamentos gerados pelo banco, além de apurar as diferenças nos registros se isso ocorrer; a segunda é gerar informações sobre os saldos bancários existentes, inclusive se são suficientes para pagar os compromissos do dia.

Controle diário de vendas

Sua principal finalidade é acompanhar as vendas diárias e o total das vendas acumuladas durante o mês, possibilitando ao empresário tomar providências para que as metas sejam alcançadas. Pode ser organizado para fornecer as seguintes informações:

• Controlar o total das vendas diárias e os respectivos prazos de recebimentos: à vista ou com 7, 15, 30, 45 ou 60 dias.
• Totalizar as vendas mensais pelos prazos de recebimento.
• Fornecer dados para conferência de caixa (para se certificar de que os valores das vendas à vista foram registrados no caixa).
• Controlar os registros dos valores das vendas a prazo em contas a receber.
• Dar informações para compras e fluxo de caixa.

Controle de contas a receber

Tem como finalidade controlar os valores a receber, provenientes das vendas a prazo, e deve ser organizado para:

• Fornecer informações sobre o total dos valores a receber de clientes.
• Estimar os valores a receber que entrarão no caixa da empresa, por período de vencimento. Por exemplo: 3, 5, 7, 15, 30, 45 e 60 dias.
• Conhecer o montante das contas já vencidas e os respectivos períodos de atraso, bem como tomar providências para a cobrança e o recebimento dos valores pendentes.
• Fornecer informações sobre os clientes que pagam em dia.
• Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa.

Controle de contas a pagar

Chegou a hora de honrar os compromissos financeiros. Organize os totais a pagar, obedecendo a seus períodos de vencimento: dia, semana, quinzena etc. Mantendo as contas em dia, você evita estresse e ainda adquire uma série de vantagens:

Controle mensal de despesas

Serve para registrar o valor de cada despesa, acompanhando sua evolução. Algumas delas necessitam de um controle mais rigoroso ou até de providências urgentes, como cortar gastos que podem e devem ser eliminados.

Controle de estoque

Controlando o estoque, você evita desvios, fornece informações para reposição dos produtos vendidos e ainda facilita as providências para redução dos insumos parados. O controle de estoque deve ser organizado para fornecer as seguintes informações:

• O montante financeiro do estoque e o valor por linha de produto.
• As quantidades em cada item de estoque.
• A quantidade e o custo das mercadorias vendidas.
• Os estoques sem movimentação.
• A necessidade de compras/reposição de estoque e fluxo de caixa.

Um dos maiores desafios de quem quer abrir o próprio negócio é conseguir valor suficiente para estabelecer e manter a empresa. Porém, o microcrédito pode ser uma ótima oportunidade para o Microempreendedor Individual. Ele é a concessão de empréstimos de pequeno valor a microempreendedores formais e informais que buscam financiamento, podendo chegar até R$ 20 mil.

• Menos burocracia na liberação do financiamento.
• As taxas de juros são as menores do mercado.
• Possibilidade de expandir o seu negócio.
• Aumento da rentabilidade da própria empresa.

 O primeiro passo é verificar se você preenche os requisitos abaixo:

É importante que você analise a necessidade de pedir esse tipo de empréstimo para sua loja. O valor liberado depende da capacidade de pagamento, do porte do negócio e da necessidade do cliente, portanto, o banco vai pedir mais esclarecimentos sobre o seu planejamento e os benefícios para seu negócio. O valor do empréstimo varia de acordo com o banco escolhido, mas é possível encontrar de R$ 300 até R$ 20 mil.

Os bancos mais populares em oferecer microcrédito são : 

• BNDES  
• Caixa Econômica 
• Banco do Brasil 
• Banco do Povo local

Compare as condições de cada banco e escolha o mais adequado para o seu orçamento e necessidade. E, a partir de então, entre em contato com a instituição financeira para solicitar o empréstimo, entregar os documentos necessários e esperar a liberação do crédito.

O microcrédito tem a finalidade de facilitar o crescimento de seu negócio. Portanto, o empréstimo oferecido não pode ser utilizado em nenhuma hipótese para outros fins. Caso o seu objetivo seja utilizar o dinheiro com você, o empréstimo pessoal é o mais aconselhável.

• Clique aqui e entenda a importância da diversificação das formas de pagamento. Com várias opções, você vai estar preparado para atender a todos os tipos de cliente. 
• Empresas devem organizar informações financeiras. Confira este checklist para ter o controle das finanças do seu negócio. 
• Acesse aqui e saiba quais cuidados tomar na hora de buscar um financiamento.

O primeiro passo para organizar uma ação para sua empresa é um orçamento bem-feito, prevendo despesas para determinado prazo. A ideia é se preparar com antecedência, pensando em como agir em relação a aumento de vendas, rendimentos, contratações e controle de despesas. Caso esse planejamento seja projetado para o ano seguinte, a melhor hora para prepará-lo é, geralmente, entre outubro e novembro, deixando um tempo para alterações que vão surgindo.

Alinhar o orçamento com o plano de negócios da sua empresa é essencial, pois, dependendo do tipo de negócio, esse período pode abranger de três a cinco anos de duração.

Essa ferramenta, porém, não é muito utilizada pela maior parte dos empresários, e, quando é usada, muitas vezes é aplicada de forma incompleta. Elaboramos algumas dicas a serem levadas em conta na hora de utilizar essa estratégia. Confira:

 Formato

Considere o formato de uma Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), já que esse modelo possibilita uma estimatia não só das receitas e despesas da empresa, mas também da sua rentabilidade.

O que incluir

O orçamento é uma previsão das receitas e gastos que ocorrerão ao longo de um determinado período. Logo, a ideia é começar a prepará-lo pelo chamado “operacional”, ou seja, as vendas, de acordo com serviço ou produto. Isso será importante para avaliar o crescimento específico das vendas e os custos de produção ou prestação de serviços, como matéria-prima, mão de obra e outros aspectos. Itens como aluguel, custos de financiamento ou renda de aplicações financeiras também devem ser levados em conta.

Quem envolver

Todas as áreas da empresa devem ser consultadas na elaboração do orçamento. A importância dessa comunicação faz com que nenhuma questão fique pendente, garantindo melhor cumprimento de metas, além de ser uma maneira de motivar tda a força de trabalho, unificando as atividades.

Divulgação

A divulgação deve ser feita para todos os níveis da empresa e pode garantir o envolvimento e o comprometimento de todos.

Acompanhamento

Acompanhar as etapas de aplicação é essencial. Reuniões mensais são um bom exemplo de ações de acompanhamento. Elas podem ajudar na hora de discutir o desempenho de cada área e abrir espaço para apresentação de sugestões, como a descontinuidade de um produto ou ajustes na gestão de despesas.

Aprovações

Após elaborar, divulgar e acompanhar o orçamento, a ideia é fazer com o orçamento não se desvie dos seus objetivos. Qualquer gasto não previsto deve ser analisado e discutido.

Atualização

O objetivo principal de um orçamento é ser um instrumento de acompanhamento e gestão, portanto, é importante manter esse mesmo padrão de planejamento para todas as ações. Quaisquer alterações e novos investimentos devem ter esses documentos como referência.